Чтобы оценить экономику Сколково, сравните два сценария своей компании: без статуса и с применимыми мерами после его получения. Включите налоги, затраты на подготовку и дальнейшее сопровождение. Мы в GLS Expert считаем такой эффект по данным бизнеса, а не умножаем выручку на рекламный процент.
Почему экономию считают от доступной компании базы
Нельзя умножить красивый процент льготы на все расходы бизнеса. Сначала выделяют платежи, к которым она применима, период действия права и ограничения. Если льгота относится к взносам с части выплат работникам, закупка оборудования в эту базу не входит.
Сделайте три отдельных расчёта: право ещё не возникло; право действует; право утрачено или компания не выполняет условие. В каждом используйте одинаковые продажи, штат и закупки. Иначе рост выручки легко ошибочно записать в эффект статуса.
Наконец, разделите экономию налога и движение денег. Подготовка документов, изменение учёта и собственное участие в гранте могут потребовать денег раньше получения эффекта. Решение полезно принимать по денежному остатку в слабый месяц, а не только по итоговой годовой сумме.
Сколько может дать статус: расчёт для команды из десяти человек
Допустим, компания работает на общей системе, имеет право на льготы Сколково и платит десяти сотрудникам по 150 тыс. рублей в месяц. До изменения режима взносов её годовая налогооблагаемая прибыль — 12 млн рублей. Других пониженных тарифов нет; состав команды и зарплаты весь год одинаковы.
В 2026 году МРОТ — 27 093 рубля, порог 1,5 МРОТ — 40 639,50 рубля. На выплаты в пределах годовой базы общий тариф составляет 30%; у участника Сколково часть месячной выплаты сверх порога облагается по 15%. Значения проверены по ФНС и условиям Фонда.
| Показатель за год | Общий тариф | Сколково при действующем праве |
|---|---|---|
| Зарплата десяти сотрудников | 18 000 000 ₽ | 18 000 000 ₽ |
| Взносы без травматизма | 5 400 000 ₽ | Около 3 431 511 ₽ |
| Прибыль до налога после изменения взносов | 12 000 000 ₽ | Около 13 968 489 ₽ |
| Налог на прибыль | 3 000 000 ₽ при ставке 25% | 0 ₽ при применимом освобождении |
| Прибыль после этих налогов и взносов | 9 000 000 ₽ | Около 13 968 489 ₽ |
В этом сценарии разница — около 4,97 млн рублей в год до дополнительных затрат и влияния НДС. Экономия на взносах увеличивает прибыль, поэтому мы пересчитали её, а не оставили прежнюю сумму. Годовая зарплата каждого сотрудника 1,8 млн рублей не достигает предельной базы 2,979 млн; взносы на травматизм в обеих колонках не меняли. Округления начислений могут немного изменить итог.
Какие расходы уменьшают эффект
Предположим, собственник закладывает 600 тыс. рублей в год на дополнительный учёт, сопровождение и внутреннюю работу. Это условие расчёта, не тариф GLS Expert. Тогда остаточный эффект в приведённой модели — около 4,37 млн рублей. Плату за подготовку заявки, если она разовая, показываем отдельно в первом году.
Мы также проверяем:
- Не применяет ли компания уже льготный ИТ-тариф или другой более выгодный режим.
- Сохранятся ли цены покупателям после изменения НДС.
- С какого месяца начнётся право на каждую льготу: полный год в таблице нельзя переносить на позднее вступление.
- Не изменятся ли штат, прибыль и состав деятельности.
Грант в этот расчёт не включён: участие в отборе не равно получению денег. Если бизнес пока убыточен, экономия на налоге на прибыль в текущем году равна нулю. Для небольшой команды основным эффектом могут оказаться взносы, а для компании с большим входным НДС — вовсе не освобождение от НДС. Отдельный расчёт НДС помогает увидеть эту разницу.
Как эксперты готовят исходный сценарий
Мы готовим два сопоставимых расчёта по данным вашей компании. Мы разбираем налоговый режим, действующие льготы, доходы, сотрудников, затраты и план продаж, затем рассчитываем вариант со статусом. Бухгалтерия передаёт показатели и подтверждает данные; модель и пояснения готовят наши специалисты.
Для каждой льготы отдельно проверяем основания, процедуру применения и ограничения. Это позволяет оценить эффект именно вашей компании и не заложить в бюджет несовместимые преимущества.
Расчёт строим по данным бухгалтерии и применимым нормам. Для каждого показателя сохраняем источник и дату; прогнозы выносим в отдельные сценарии, чтобы не смешать будущий эффект с уже достигнутым.
Начать с отдельного сценария можно в калькуляторе на странице Сколково. Выберите страховые взносы или другой нужный расчёт, затем учтите остальные налоги, расходы и сроки в общей модели. Результат одного сценария не равен полному эффекту статуса.
Какие данные нужны для расчёта
| Входные данные | Что предоставляет компания | Что проверяет GLS Expert |
|---|---|---|
| Помесячная выручка по видам операций | План продаж и данные учёта | НДС в цене, сезонность, даты признания и оплаты |
| Закупки и капитальные вложения | Бюджет, договоры, первичные документы | Налоговые последствия, сроки оплаты, изменение стоимости |
| Выплаты сотрудникам | Помесячный расчёт по каждому работнику | Разные базы, ограничения и применимые тарифы |
| Налоговая нагрузка без статуса | Расчёт бухгалтера по действующему сценарию | Все доступные компании льготы уже учтены |
| Налоговая нагрузка со статусом | Отдельный расчёт с датами начала применения | Условия каждой льготы и изменения права в течение года |
| Изменение цены и маржи | Договоры и модель продаж | Сохранится ли цена для клиента и сколько останется компании |
| Разовые затраты | Оценка подготовки, правовой и учётной работы | Что возникает именно из-за выбранного решения |
| Регулярные затраты | Бюджет сопровождения и трудозатраты команды | Отчётность, актуализация документов, контроль условий |
Планируемый грант рассматриваем отдельным сценарием с условиями получения и расходования. Сумма целевого финансирования сама по себе не равна свободной прибыли собственника.
Формула без скрытых слагаемых
Для первого приближения удобно использовать:
Чистый эффект за период = снижение налоговой нагрузки + изменение операционного денежного потока − дополнительные регулярные затраты − разовые затраты.
«Изменение операционного денежного потока» отражает, например, реальное изменение цены для клиента или стоимости закупок. Если оно уже учтено в полном финансовом расчёте, второй раз его не добавляем. Для решения об инвестиции лучше затем перейти к помесячным денежным потокам: снижение начисленного налога и дата, когда деньги остаются на счёте, могут не совпадать.
Как мы проверяем устойчивость расчёта
Мы готовим несколько вариантов на одной базе данных. В каждом сохраняем сопоставимые продажи, состав команды и период; меняем только условия, которые действительно могут повлиять на решение.
| Вариант | Что мы меняем | Какой вопрос закрываем для собственника |
|---|---|---|
| Основной | Подтверждённые основания и согласованные даты | Как выглядит эффект при выполнении исходного плана |
| Более позднее начало | Дату начала применения и расходы до неё | Сколько денег потребуется до появления эффекта |
| Изменение продаж или затрат | Условия договоров, закупок и выплат | Сохранится ли выгода при изменении бизнеса |
| Неподтверждённое условие | Расчёт с применением льготы и без неё | Насколько решение зависит от открытого вопроса |
Отдельно показываем разовые расходы, регулярное сопровождение и ресурс команды клиента. Стоимость внутреннего времени не смешиваем с дополнительным денежным платежом: для оценки управленческой нагрузки и для кассового плана нужны разные представления.
Сценарии передаём вместе с источниками показателей и пояснениями. Если итог зависит от ещё не выполненного условия, отмечаем его в выводе для руководителя.
Как мы определяем порог окупаемости
Мы строим помесячный денежный поток: когда компания несёт расходы на подготовку, с какого момента возникает право на подходящие условия и когда это отражается в платежах. Затем определяем момент, в который накопленный эффект покрывает дополнительные затраты.
При равномерных потоках сначала сопоставляем разовые расходы со средним месячным эффектом после регулярных затрат. Для итогового решения проверяем реальные даты и сезонность. Если применимость льготы, срок начала или договорная цена ещё не определены, единственного достоверного срока окупаемости у расчёта нет.
В результате собственник видит не только ожидаемый итог периода, но и необходимый запас средств до его получения. Эту модель можно пересчитать после изменения исходных данных.
Какие ошибки сильнее всего меняют результат
Неправильный вариант «без статуса». Для ИТ-компании исходный сценарий должен учитывать доступные ей условия. В 2026 году применение ИТ-тарифов взносов участниками Сколково имеет отдельные ограничения. Мы проверяем совместимость оснований и сравниваем реально применимые режимы.
Механическое умножение выручки на ставку НДС. Для экономического решения важны цена договора, входящие затраты, расчёты с заказчиком и налоговые последствия конкретных операций. Мы сравниваем два рассчитанных сценария при одной договорной модели либо отдельно показываем её изменение.
Неучтённые расходы после получения статуса. Документирование исследований, проверка договоров и подготовка отчётности требуют ресурса в течение года. В расчёт включаем дополнительные затраты, возникающие из-за решения, сохраняя обычные расходы бухгалтерии в исходном сценарии.
Горизонт без ограничений. В помесячной модели мы задаём даты начала применения, проверки условий и возможного прекращения эффекта. Суммы и последствия конкретного нарушения рассчитываются отдельно после установления правового основания.
Что читать дальше
Для расчёта по отдельным направлениям используйте карту налоговых льгот, страховые взносы Сколково и проверку НДС. Сравнение альтернатив для компании можно продолжить в материалах об ИТ-льготах и взносах МСП.
Какой результат подготовить для собственника
Достаточно одной страницы с четырьмя выводами: применим ли выбранный сценарий, сколько ресурсов нужно до начала эффекта, при каких условиях первый год положителен и что делает решение невыгодным. К выводам мы прилагаем исходные данные, помесячный расчёт и открытые вопросы. Если сумма зависит от неподтверждённого условия, показываем оба варианта.
После проверки проекта для Сколково мы готовим расчёт льгот и предлагаем состав оформления под ключ. Вам достаточно передать данные о режиме, доходах, команде и расходах. Эксперты сведут расчёты, объяснят затраты и помогут выбрать решение, при котором ожидаемый эффект оправдывает ресурсы компании.
