Лизинг или кредит нужно сравнивать по одной машине, одному сроку и одинаковым исходным условиям. Низкий ежемесячный платёж может скрывать большой аванс, отдельный выкуп или дорогую страховку. А обещание субсидии не должно делать невыгодную покупку привлекательной до решения по поддержке.
В GLS Expert мы сначала проверяем, зачем оборудование нужно бизнесу и какой денежный поток оно создаст. Затем сравниваем полную стоимость и возможность господдержки. Ниже — таблица для самостоятельного расчёта и порядок проверки до подписания договора.
Какие условия сравнить кроме процентной ставки
Приведите предложения к одинаковому предмету и сроку: стоимость оборудования, аванс, график, дополнительные услуги, страхование и остаточный платёж. Низкая ставка при высокой комиссии может дать большую общую выплату.
Отдельно разберите права на имущество, ограничения использования, досрочное прекращение и последствия просрочки. Эти условия важны, если загрузка производства окажется ниже плана или оборудование потребуется заменить.
Налоговый эффект рассчитывайте для своего режима вместе с бухгалтером. Не переносите выгоду компании на общей системе на предпринимателя с другим режимом. Выбирайте по денежному потоку и условиям эксплуатации, а не только по итоговой сумме процентов.
Лизинг или кредит: что отличается для компании
При кредите компания финансирует покупку заёмными деньгами. При лизинге оборудование передаётся в пользование на договорных условиях; переход собственности определяется договором. В каждом варианте отдельно разбираются обеспечение, ограничения, страхование и действия при просрочке.
| Вопрос | Что выяснить в предложении |
|---|---|
| Первый платёж | Размер аванса, комиссия, срок внесения |
| Дальнейший график | Равные платежи или сезонность, изменение ставки |
| Итоговая стоимость | Все платежи, выкуп, обязательные услуги |
| Владение и пользование | Право собственности, залог, ограничения эксплуатации |
| Досрочное завершение | Формула расчёта, комиссии, порядок перехода прав |
| Проблемы поставки | Кто отвечает за задержку и несоответствие оборудования |
Просите не рекламный процент, а полный график в рублях и проект договора. Именно они позволяют проверить нагрузку на деньги компании.
Сравнение на цифрах
Возьмём оборудование с ценой 6 млн ₽. Ниже — заданные условия двух предложений для расчёта, без привязки к тарифам конкретного банка или лизинговой компании. Налоговые эффекты пока не учитываем; суммы сравниваем в одинаковой базе.
| Платёж | Лизинг | Кредитная покупка |
|---|---|---|
| Собственные деньги в начале | 1 200 000 ₽ | 1 200 000 ₽ |
| Платежи за 36 месяцев | 36 × 180 000 = 6 480 000 ₽ | 36 × 170 000 = 6 120 000 ₽ |
| Выкуп | 60 000 ₽ | 0 ₽ |
| Прочие обязательные расходы | 90 000 ₽ | 150 000 ₽ |
| Всего | 7 830 000 ₽ | 7 470 000 ₽ |
По простой сумме кредит дешевле на 360 тыс. ₽. Но этого недостаточно для выбора: у вариантов могут различаться залог, дата доступности оборудования, аванс, налоговый учёт и последствия просрочки. Для крупных проектов сравнивайте также приведённую стоимость платежей, используя одинаковую ставку дисконтирования.
Хватит ли денег на работу после покупки
Предположим, новая линия приносит 450 тыс. ₽ дополнительного маржинального дохода в месяц. Дополнительные постоянные расходы — 140 тыс. ₽. До обслуживания финансирования остаётся 310 тыс. ₽. После платежа 180 тыс. ₽ остаётся 130 тыс. ₽ до других неучтённых платежей.
Если объём продаж снизится и маржинальный доход станет 300 тыс. ₽, остаток до финансирования сократится до 160 тыс. ₽. Платёж 180 тыс. ₽ уже создаёт дефицит 20 тыс. ₽ в месяц. Поэтому проверяйте загрузку оборудования и спрос, а не только его техническую производительность.
- Найдите минимальную выручку, при которой покрывается платёж.
- Учтите монтаж, пусконаладку, обучение и простой.
- Добавьте расходники, ремонт и оборотные средства.
- Сдвиньте запуск на два месяца и проверьте остаток денег.
- Подтвердите, кто купит дополнительный объём продукции.
Расчёт удобно включить в финансовую модель бизнеса.
Как правильно учитывать НДС
Сравнивать предложение с налогом и предложение без него нельзя. Уточните, включён ли НДС в каждую строку, есть ли право на вычет и когда он возникает. При специальной ставке НДС на УСН стандартная логика вычета по закупкам не применяется так же, как при общей ставке.
Мы рекомендуем сделать два денежных графика: платежи по договору и налоговый эффект с подтверждёнными датами. Не уменьшайте аванс на будущий вычет в строке фактической оплаты. Отдельный разбор — как выбрать ставку НДС на УСН.
Когда может помочь субсидия
Проверять поддержку стоит до сделки: программа может ограничивать дату расходов, тип оборудования, поставщика, регион, отрасль и допустимый договор. Некоторые механизмы компенсируют понесённые затраты, другие устроены иначе. Нужно читать именно выбранный порядок.
Подготовьте паспорт оборудования, коммерческое предложение, проект договора, финансовую отчётность и сведения о компании. Затем сравните требования программы с каждой строкой затрат. Подробности вынесены в материалы субсидии на лизинг и субсидии на оборудование.
В базовом расчёте до подтверждения поддержки оставьте субсидию равной нулю. Рядом можно посчитать второй сценарий. Если покупка окупается только при максимальной компенсации, нужно особенно внимательно оценить риск отказа и сроки.
Как сравнить выход из договора раньше срока
Попросите оба расчёта на одну дату — например, после двенадцатого платежа. Для кредита нужны остаток долга, начисленные проценты, применимые платежи за закрытие и снятие обеспечения. Для лизинга — сумма досрочного выкупа или прекращения, дальнейшая судьба оборудования и невозмещаемые расходы. Нельзя считать, что при выходе достаточно умножить оставшиеся месяцы на обычный платёж.
| Сценарий | Что добавить к таблице полной стоимости |
|---|---|
| Заказов стало меньше | Платежи до выхода и сумма прекращения по проекту договора |
| Оборудование задержано | Платежи до ввода, возможность переноса графика и ответственность сторон |
| Компания хочет заменить станок | Условия продажи, выкупа, уступки и снятия ограничений |
Окончательный выбор делаем после проверки базового и неблагоприятного сценариев. Если поддержка пока не одобрена, в основном варианте считаем покупку без неё, а компенсацию показываем отдельным возможным улучшением.
Что спросить перед подписанием
- Кто оплачивает перевозку, установку и испытания?
- Что происходит, если поставщик задерживает готовность?
- Когда начинается график и можно ли перенести первый платёж?
- Какие расходы не показаны в первоначальном расчёте?
- Как рассчитывается досрочное закрытие?
- Какие документы понадобятся для программы поддержки?
- Сможет ли компания платить при неполной загрузке?
Всегда ли лизинг проще кредита? Требования и скорость зависят от предложения, оборудования и финансового состояния компании. Проверяйте конкретные условия.
Можно ли сначала купить, потом искать субсидию? Иногда расходы допускаются, но это нужно подтвердить до покупки. Универсального правила нет.
В GLS Expert мы помогаем сопоставить покупку с мерами поддержки и подготовить проектные документы. Присылайте спецификацию, два графика платежей и план загрузки — сравнение начнётся с вашей экономики, а не с рекламного процента.
Один из вариантов для подходящего малого производства — «МСП Лизинг» для приоритетных отраслей. Сверяйте его полный график с банковским предложением на ту же комплектацию оборудования.
