Бюджет объясняет, сколько стоит получить запланированный результат. Поэтому его удобнее строить от работ и проверки результата, а запрашиваемую сумму определять после расчёта. Распределение заранее выбранной суммы по статьям даёт арифметически красивую смету, но оставляет без ответа вопрос: почему проект стоит именно столько?
Ниже — учебная модель шестимесячной разработки программного прототипа. Все суммы, загрузки и сроки придуманы для расчёта. Это не смета клиента, не рыночный норматив и не подтверждённый перечень расходов ФСИ. Допустимость каждой статьи нужно отдельно сопоставить с полным положением выбранного конкурса и условиями соглашения.
Определите результат до расчёта расходов
Условный проект проверяет возможность автоматического выявления дефектов на производственных изображениях. В начале есть исследовательский скрипт; в конце требуется прототип, повторяемая методика испытаний и протокол результатов на отдельной контрольной выборке.
Команда сама задаёт учебный критерий: полнота обнаружения не ниже 90% при доле ложных срабатываний не выше 5% на согласованной выборке. Эти числа не являются требованиями программы. Их смысл — показать, как результат становится проверяемым. В реальном проекте определите также состав выборки, классы дефектов, условия съёмки и способ расчёта метрик: без этого одинаковые проценты могут описывать разные испытания.
Посчитайте проект полностью
В примере труд оценивается по условной полной стоимости участия специалиста для проекта. В неё уже включены начисления работодателя и связанные обязательные платежи в рамках принятого допущения. Фактический расчёт бухгалтер делает по условиям компании; повторно добавлять начисления к приведённым ставкам не нужно.
| Ресурс | Расчёт | Сумма, ₽ | Чем проверить в реальном проекте |
|---|---|---|---|
| Разработчик | 6 месяцев × 160 000 ₽ × 100% участия | 960 000 | Работы, загрузка и расчёт полной стоимости специалиста |
| Инженер данных | 4 месяца × 150 000 ₽ × 50% участия | 300 000 | Объём подготовки данных и календарь участия |
| Тестировщик | 2 месяца × 100 000 ₽ × 50% участия | 100 000 | План испытаний и трудозатраты |
| Вычислительные ресурсы | 6 месяцев × 20 000 ₽ | 120 000 | Конфигурация, объём вычислений, условия провайдера |
| Подготовка и разметка данных | 1 согласованный пакет работ × 180 000 ₽ | 180 000 | Состав выборки, критерии качества, предложение исполнителя |
| Доступ к испытательной площадке и измерения | 2 сессии × 70 000 ₽ | 140 000 | Программа испытаний и согласованные условия площадки |
| Прямые расходы проекта | 960 000 + 300 000 + 100 000 + 120 000 + 180 000 + 140 000 | 1 800 000 | Совпадение расчёта ресурсов и календарного плана |
В модели суммы поставщиков приняты как конечные платежи без дополнительного начисления НДС. Это допущение об исходных числах, а не налоговый вывод. Для заявки отдельно установите, в каких суммах положение разрешает учитывать расходы, как компания учитывает НДС и какие платежи вообще относятся к поддерживаемому проекту.
Проверьте тот же бюджет через этапы
| Этап | Работа | Проверяемый результат | Состав расходов, ₽ | Итого, ₽ |
|---|---|---|---|---|
| Месяцы 1–2 | Подготовка данных, исходный тест, спецификация прототипа | Версия набора данных, описание разделения выборок, протокол исходного теста | Разработчик 320 000; инженер данных 150 000; вычисления 40 000; разметка 180 000 | 690 000 |
| Месяцы 3–4 | Разработка, эксперименты, промежуточная интеграция | Версия прототипа и отчёт об экспериментах с воспроизводимыми настройками | Разработчик 320 000; инженер данных 150 000; вычисления 40 000 | 510 000 |
| Месяцы 5–6 | Испытания, исправления, документирование результата | Протокол контрольного испытания, переданная версия и описание ограничений | Разработчик 320 000; тестировщик 100 000; вычисления 40 000; площадка 140 000 | 600 000 |
| Всего | 1 800 000 |
Два представления должны дать одну сумму: по ресурсам — 1,8 млн ₽, по этапам — также 1,8 млн ₽. При изменении длительности работы обновите обе таблицы. Например, дополнительный месяц разработчика в рамках учебной ставки увеличивает прямые расходы на 160 тыс. ₽; это изменение потребности проекта, а не автоматическое увеличение предоставленной поддержки.
Отделите стоимость проекта от суммы заявки
Следующая таблица показывает исключительно условное распределение источников. Оно не воспроизводит правила софинансирования какой-либо программы.
| Источник или резерв | Сумма, ₽ | Как интерпретировать |
|---|---|---|
| Предполагаемое финансирование из гранта | 1 500 000 | Рабочая гипотеза до проверки допустимых расходов и решения конкурса |
| Собственные средства на прямые расходы | 300 000 | Разница между 1 800 000 и 1 500 000; доступность денег нужно подтвердить |
| Отдельный внутренний резерв компании | 180 000 | Условные 10% прямых расходов; не включён в заявку и не считается допустимой грантовой статьёй |
| Планируемый денежный ресурс с резервом | 1 980 000 | 1 800 000 прямых расходов + 180 000 резерва |
Смета проекта, смета средств гранта и план денежных поступлений отвечают на разные вопросы. Если правила исключают какой-то необходимый расход, он не исчезает из экономики проекта: меняется источник его покрытия либо содержание работ.
Рассчитайте кассовый разрыв по датам
Предположим только для расчёта, что 1,5 млн ₽ поступают двумя частями: 900 тыс. ₽ до первого этапа и 600 тыс. ₽ после второго. Собственные 300 тыс. ₽ доступны с начала проекта. После расходов первого этапа остаётся 510 тыс. ₽; после второго — ноль. Если второй платёж поступит позднее начала третьего этапа, расходы до его поступления нужно чем-то покрывать.
Эти даты не относятся к правилам ФСИ. В реальном плане ставьте сроки из соглашения, условия принятия отчёта и срок платежа. Внутренний резерв 180 тыс. ₽ не закрывает автоматически любую задержку: его достаточность зависит от того, какая часть расходов третьего этапа наступит раньше поступления денег. Доступный, но уже занятый другими обязательствами остаток на счёте не считайте резервом проекта.
Проведите проверку каждой строки перед включением в заявку
| Проверка | Вопрос к строке сметы | Что делать при неопределённости |
|---|---|---|
| Связь с результатом | Без этого расхода нельзя выполнить конкретную работу? | Уточнить назначение или вынести расход из проекта |
| Допустимость | Есть основание учитывать такой расход по выбранной очереди? | Найти пункт полного положения; не переносить правило соседнего конкурса |
| Расчёт | Понятны единица, количество, ставка и период? | Раскрыть формулу вместо круглой суммы |
| Подтверждение цены | Чем объяснены количество и стоимость? | Получить расчёт нагрузки или предложение поставщика |
| Источник денег | Кто и когда оплачивает расход? | Уточнить грантовую часть, собственные средства и разрыв |
| Отчётный след | Как связать оплату с работой и результатом? | Назначить документы и ответственного до начала этапа |
Для заявки ФСИ добавьте к каждой строке ссылку на пункт полного положения выбранной очереди из документов Фонда. Если основание не найдено, оставьте источник покрытия расхода открытым до проверки. Учебная смета не подтверждает допустимость её статей за счёт конкретного гранта.
Для подготовки грантовой заявки полезно принести обе таблицы бюджета и список спорных расходов. Перед этим можно проверить готовность проекта; если задача состоит в покрытии уже понесённых расходов бизнеса, начните со сравнения механизмов поддержки.